Les produits d'épargne retraite sont des produits financiers destinés à permettre aux épargnants de se constituer une rente viagère ou un capital à la retraite. Ils sont définis par la loi du 27 juin 2003 sur le développement des produits d'épargne retraite.
Il existe différents types de produits d'épargne retraite :
Plan d'épargne retraite individuel (PERI)
Le Plan d'épargne retraite individuel (PERI) est un produit d'épargne retraite qui permet aux épargnants de se constituer un capital pour leur retraite. Le PERI est géré par une société d'assurance ou une banque, et les épargnants ont le choix entre plusieurs types de fonds d'investissement. Les épargnants peuvent également choisir de percevoir leur capital en une seule fois à la retraite, ou de le recevoir sous forme de rente viagère.
Plan d'épargne retraite collectif (PERCO)
Le PERCO est un plan d'épargne retraite collectif, c'est-à-dire un placement collectif réservé aux salariés des entreprises adhérentes. Le PERCO permet aux salariés de se constituer une épargne retraite complémentaire en déductibilité fiscale et sociale. Les sommes investies dans le PERCO sont bloquées jusqu'à la date de départ à la retraite du salarié. À la date de déblocage, les sommes investies dans le PERCO sont transformées en rente viagère ou en capital, selon les choix du salarié. Le PERCO est géré par une société de gestion agréée par les pouvoirs publics.
Contrat d'assurance-vie
Il existe différents produits d'épargne retraite, notamment les contrats d'assurance-vie. Ce type de contrat permet de se prémunir contre le risque de décès ou de invalidité, et de bénéficier d'une rente viagère en cas d'incapacité de travailler. Les contrats d'assurance-vie peuvent être souscrits auprès d'une compagnie d'assurances, d'une banque ou d'un organisme de placement collectif. Ils peuvent être gérés de manière active ou passive, et leur durée varie généralement entre 10 et 20 ans.
Livret A
Le est l'un des produits d'épargne les plus populaires en France. Il permet aux épargnants de se constituer une épargne de long terme en toute sécurité. Le est géré par la Caisse des Dépôts et Consignations, une institution publique qui garantit le capital investi. Les intérêts du sont calculés chaque trimestre et versés à l'épargnant au moment de la clôture de son compte. Le est un placement accessible à tous les épargnants, quel que soit leur niveau de revenus. Toutefois, il est important de noter que le ne permet pas de bénéficier d'avantages fiscaux.
Plan d'épargne populaire (PEP)
Le Plan d'Epargne Populaire (PEP) est un produit d'épargne retraite qui permet aux contribuables de se constituer un complément de revenu à la retraite. Le PEP est ouvert aux salariés du secteur privé, aux fonctionnaires et aux militaires. Il permet de se constituer une épargne à long terme, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Le PEP est géré par les caisses d'épargne et les banques. Les fonds investis dans le PEP sont défiscalisés et ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux. Les intérêts du PEP sont exonérés d'impôt sur le revenu. Le PEP peut être converti en rente viagère à la retraite.
Plan d'épargne logement (PEL)
Le Plan d'épargne logement est un produit d'épargne populaire destiné à faciliter l'accès à la propriété. Il permet de se constituer une épargne à long terme en vue d'obtenir un prêt immobilier à un taux avantageux. Le PEL est ouvert à tous les contribuables français majeurs et peut être souscrit dans la plupart des banques et des caisses d'épargne. Les versements effectués sur un PEL sont déductibles des impôts sur le revenu, ce qui permet de réduire son impôt sur le revenu et d'augmenter son épargne. Le PEL est un produit d'épargne à long terme, il est donc important de le souscrire en vue de l'obtention d'un prêt immobilier à un horizon de plusieurs années.
Compte épargne-temps (CET)
Le compte épargne-temps (CET) est un produit d'épargne retraite qui permet aux salariés de se constituer une épargne pour leur retraite. Les versements effectués sur le CET sont déductibles du revenu imposable et sont exonérés de cotisations sociales. Les intérêts générés par le CET sont également exonérés d'impôt. Le CET est géré par une institution de prévoyance agréée par l'Etat. Les fonds déposés sur le CET sont investis dans un contrat d'assurance vie. Le montant de la rente viagère versée à la retraite est déterminé par le contrat d'assurance vie.
